Финансовые коэффициенты в 2021–2023 годах (МСФО)Расчет производится на основании консолидированной финансовой отчетности по МСФО.
Финансовые коэффициенты в 2021–2023 годах
Показатель
2021
2022
2023
Отклонение, 2023/2022
абс.
%
Чистый долг / EBITDAEBITDA рассчитывается по следующей формуле: Прибыль до налогообложения — Процентные расходы по финансовым обязательствам (отрицательные) — Процентные расходы по обязательствам по аренде (отрицательные) + Амортизация — Чистое начисление убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования (отрицательное).
1,31
0,86
0,51
–0,35
–40,7
Рентабельность по EBITDAEBITDA рассчитывается по следующей формуле: Прибыль до налогообложения — Процентные расходы по финансовым обязательствам (отрицательные) — Процентные расходы по обязательствам по аренде (отрицательные) + Амортизация — Чистое начисление убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования (отрицательное)., %
22,9
24,4
26,4
2,0
8,2
Отношение капитализации к прибыли
2,61
2,54
2,48
–0,06
–2,4
Коэффициент текущей ликвидности
0,59
0,56
0,93
0,37
66,1
Финансовый рычаг
0,90
1,07
0,93
–0,14
–13,1
Доля долгосрочных заемных средств
0,71
0,40
0,96
0,56
140,0
Чистый денежный поток, тыс. руб.
2 319 498
11 601 047
9 823 864
–1 777 183
–15,3
Показатель «Чистый долг / EBITDA» снижается по сравнению с предыдущими периодами главным образом за счет роста остатка денежных средств и увеличения показателя EBITDA. Эта тенденция положительная для Компании.
Изменение коэффициента рентабельности по EBITDA незначительное.
Значение коэффициента текущей ликвидности, характеризующего способность предприятия погасить краткосрочные обязательства за счет текущих активов, выросло относительно значения по итогам 2022 года главным образом ввиду снижения краткосрочных обязательств при одновременном росте денежных средств. Общество планирует своевременно погашать свои краткосрочные обязательства как за счет свободных кредитных линий и размещения облигационных займов, так и за счет собственных оборотных средств.
Снижение коэффициента «финансовый рычаг» обусловлено ростом собственного капитала. Значение показателя — в пределах допустимых значений.
Доля долгосрочных кредитов и займов в общем долге по итогам 2023 года выросла и составила 96 %, что связано с привлечением долгосрочных заемных средств для целей рефинансирования ссудной задолженности.
Снижение чистого денежного потока связано с увеличением затрат на приобретение основных средств и нематериальных активов.
Созданная и распределенная прямая экономическая стоимостьНа основе данных отчетности МСФО с учетом ретроспективного отражения данных.
GRI 201‑1
Созданная прямая экономическая стоимость, млн руб.
Показатель
2021
2022
2023
Чистые продажи
106 687
114 011
132 029
Доход от финансовых инвестиций
114
624
1 372
Доход от продажи активов
0
0
0
Созданная прямая экономическая стоимость
106 801
114 635
133 401
Распределенная экономическая стоимость, млн руб.
Показатель
2021
2022
2023
Операционные затраты
59 646
61 350
69 770
Заработная плата и другие выплаты и льготы работникам
19 060
20 110
22 991
Выплаты поставщикам капитала
5 257
6 620
7 852
Выплаты государству
4 951
5 596
6 879
Затраты на благотворительность (GRI 203‑1)
111
110
145
Распределенная экономическая стоимость
89 025
93 787
107 638
Нераспределенная экономическая стоимостьРазница между созданной прямой экономической стоимостью и распределенной экономической стоимостью., млн руб.